TỔNG GIÁM ĐỐC NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VIỆT NAM

1. Vốn đầu tư xây dựng cơ bản chỉ được cấp phát hoặc cho vay đầu tư khi có sản phẩm xây dựng cơ bản hoàn thành đúng với những quy định tại các điểm 8, 9 và 10 trong Thông tư số 6-TT/LB ngày 14-7-1983 của liên Bộ Tài chính - Ngân hàng Nhà nước quy định về việc cấp phát, cho vay và thanh toán trong đầu tư xây dựng cơ bản.

2. Trong quá trình thực hiện đầu tư xây dựng cơ bản:

a. Chủ đầu tư được vay vốn hoặc được cấp tạm ứng để tiến hành chuẩn bị đầu tư công trình theo những quy định trong Thể lệ cho vay và cấp tạm ứng về chuẩn bị đầu tư của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam.

b. Chủ đầu tư hoặc tổ chức tổng nhận thầu xây dựng hay nhận thầu chính xây lắp được chủ đầu tư uỷ quyền, được vay vốn để mua sắm thiết bị chuẩn bị cho công trình xây dựng cơ bản theo những quy định trong thể lệ này.

c. Chủ đầu tư được vay vốn hoặc được cấp tạm ứng về các khoản thuộc về chi phí kiến thiết cơ bản khác chưa đủ điều kiện được cấp vốn đầu tư xây dựng cơ bản theo các quy định trong thể lệ này.

d. Các tổ chức thi công xây lắp quốc doanh hoặc công tư hợp doanh hoạt động theo chế độ hạch toán kinh tế độc lập được Ngân hàng cho vay vốn lưu động theo thể thức cho vay vốn lưu động của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam.

1. Mức vốn đầu tư xây dựng cơ bản, cấp phát hoặc cho vay tối đa cho mỗi công trình không vượt tổng dự toán được duyệt.

2. Mức vốn cấp phát và cho vay tối đa hàng năm không được vượt quá chỉ tiêu kế hoạch vốn được Ngân hàng đầu tư và xây dựng Trung ương hoặc Ngân hàng đầu tư và xây dựng tỉnh, thành phố, đặc khu thông báo theo từng loại vốn và đối với từng công trình.

1. Ngân hàng trực tiếp cấp phát, cho vay, thanh toán, thu nợ, thu lãi về mua sắm thiết bị chuẩn bị, về các khoản chi phí kiến thiết cơ bản khác, kiểm tra và quản lý công trình là chi nhánh Ngân hàng đầu tư và xây dựng cơ sở nơi có địa điểm xây dựng công trình.

Đối với các khoản đầu tư không gắn với việc xây dựng, lắp đặt công trình thì chi nhánh Ngân hàng đầu tư và xây dựng cơ sở nơi chủ đầu tư đóng trụ sở thực hiện nhiệm vụ cấp vốn đầu tư xây dựng cơ bản.

2. Chi nhánh Ngân hàng cơ sở, nơi xí nghiệp mở tài khoản tiền gửi về hoạt động sản xuất - kinh doanh có nhiệm vụ thu nợ về tín dụng đầu tư xây dựng cơ bản đã cấp cho công trình, sau khi công trình, hạng mục công trình hoàn thành được nghiệm thu, bàn giao đưa vào sản xuất sử dụng.

1. Nguồn vốn để cấp phát và cho vay đầu tư xây dựng cơ bản theo đúng các quy định tại điểm 2 Quyết định số 172-HĐBT ngày 9-10-1982 của Hội đồng Bộ trưởng và tại điểm 1 trong Thông tư liên Bộ Tài chính - Ngân hàng Nhà nước số 6-TT/LB ngày 14-7-1983.

2. Vốn ngân sách Trung ương chuyển sang Ngân hàng để cấp phát và cho vay đầu tư được quản lý tập trung tại Ngân hàng đầu tư và xây dựng Trung ương.

Vốn ngân sách địa phương chuyển sang Ngân hàng để cấp phát và cho vay đầu tư được quản lý tập trung tại chi nhánh Ngân hàng đầu tư và xây dựng tỉnh; thành phố, đặc khu trực thuộc Trung ương.

3. Vốn tự có của các xí nghiệp, tổ chức kinh tế, đoàn thể xã hội dành để đầu tư xây dựng cơ bản phải gửi vào Ngân hàng đầu tư và xây dựng.

Tiền gửi vốn tự có của từng chủ đầu tư được quản lý tại chi nhánh Ngân hàng đầu tư và xây dựng cơ sở. Tài khoản tiền gửi vốn tự có này được mở riêng cho từng chủ đầu tư.

Vốn tự có tập trung của từng Bộ, Tổng cục hoặc Sở được gửi và quản lý tập trung tại Ngân hàng đầu tư và xây dựng trung ương (nếu là đơn vị trung ương) hoặc tại chi nhánh Ngân hàng đầu tư và xây dựng tỉnh, thành phố (nếu là đơn vị địa phương).

4. Các loại vốn khác để đầu tư xây dựng cơ bản theo quy định tại Thông tư liên Bộ Tài chính - Ngân hàng Nhà nước số 6-TT/LB ngày 14-7-1983 đều là nguồn vốn để cấp phát cho công trình hoặc được trừ vào tổng số vốn phải cấp phát cho công trình và được quản lý theo chế độ của Nhà nước.

1. Tín dụng đầu tư được thực hiện đối với công trình sản xuất, kinh doanh của các tổ chức kinh tế quốc doanh (kể cả công tư hợp doanh) hoạt động theo chế độ hạch toán kinh tế độc lập và có lãi. Cụ thể là

- Xây dựng cơ sở sản xuất kinh doanh mới khi hoàn thành xây dựng cơ bản đi vào hoạt động là một tổ chức kinh tế độc lập hạch toán kinh tế hoặc trực thuộc một tổ chức kinh tế đang hoạt động theo chế độ hạch toán kinh tế, sản xuất, kinh doanh có lãi.

- Cải tạo, mở rộng, hiện đại hoá cơ sở sản xuất, kinh doanh hiện có của tổ chức kinh tế đang hoạt động theo chế độ hạch toán kinh tế và có lãi. - Đầu tư bổ sung thêm máy móc, thiết bị, kể cả thiết bị thi công cho xí nghiệp xây lắp, để tăng thêm tài sản cố định của các tổ chức kinh tế đang hoạt động theo chế độ hạch toán kinh tế và tăng thêm lợi nhuận do đầu tư đem lại.

2. Công trình xây dựng cơ bản hoặc khoản đầu tư muốn được vay vốn đầu tư xây dựng cơ bản, còn phải có các điều kiện sau:

a. Tính toán được hiệu quả kinh tế trực tiếp của từng công trình và có thời hạn thu hồi vốn đầu tư dưới 5 năm.

b. Xác định được nguồn vốn để trả nợ vay, lãi vay về tín dụng đầu tư.

c. Bảo đảm trả nợ đúng thời hạn quy định đối với từng loại công trình. Thời hạn trả nợ tối đa đối với từng công trình được quy định phù hợp với đặc điểm kinh tế của từng ngành trong phạm vi:

- Công trình xây dựng mới từ 6 đến 8 năm.

- Công trình cải tạo, mở rộng, hiện đại hoá, đầu tư bổ sung thêm máy móc, thiết bị từ 5 đến 6 năm.

Thời hạn trả nợ tối đa phải phù hợp với thời hạn thu hồi vốn đầu tư của công trình.

Chỉ những công trình có thời hạn thu hồi vốn dưới 5 năm và thời hạn trả nợ dưới thời hạn tối đa của loại công trình đó mới thuộc đối tượng được vay vốn Ngân hàng.

1. Khi có sản phẩm xây dựng cơ bản hoàn thành đủ điều kiện được cấp vốn, thanh toán, chủ đầu tư phải gửi đến chi nhánh Ngân hàng đầu tư và xây dựng trực tiếp cấp vốn những tài liệu sau:

- Biên bản nghiệm thu của hội đồng nghiệm thu.

- Phiếu giá thanh toán sản phẩm xây dựng cơ bản hoàn thành.

- Các chứng từ liên quan khác (nếu có).

2. Thể thức cấp vốn, thanh toán cho sản phẩm xây dựng cơ bản hoàn thành theo đúng quy định trong Thông tư liên Bộ Tài chính - Ngân hàng Nhà nước số 6-TT/LB ngày 14-7-1983.

3. Vốn đầu tư xây dựng cơ bản được cấp cho chủ đầu tư để thanh toán cho tổ chức nhận thầu về xây lắp, thiết kế... hay để trả cho người được hưởng hoặc để hoàn trả nợ vay, lãi vay Ngân hàng, hoàn trả tạm ứng về chuẩn bị đầu tư, chuẩn bị thiết bị, chi phí kiến thiết cơ bản khác.

4. Giá thanh toán cho sản phẩm xây dựng cơ bản hoàn thành là giá dự toán của sản phẩm xây dựng cơ bản đó đã được Ngân hàng đầu tư và xây dựng thẩm tra.

5. Chủ đầu tư chịu trách nhiệm và bị phạt theo chế tài cấp phát và tín dụng đầu tư xây dựng cơ bản về việc xin cấp vốn, thanh toán sản phẩm xây dựng cơ bản không đúng khối lượng thực hiện, chất lượng xấu, vượt dự toán và giá cả được duyệt, v v...

1. Thời hạn cho vay tính từ khi giao món vay đầu tiên cho đến khi chủ đầu tư trả hết nợ, bao gồm:

- Thời gian xây dựng công trình theo kế hoạch hoặc theo luận chứng kinh tế kỹ thuật được duyệt.

- Thời gian trả nợ.

2. Thời hạn trả nợ kể từ khi trả món đầu tiên cho đến khi trả hết nợ.

1. Chủ đầu tư dùng các nguồn vốn sau đây để trả nợ về tín dụng đầu tư: - Phần lợi nhuận của tổ chức kinh tế vay vốn đầu tư theo chế độ phân phối lợi nhuận của Nhà nước.

- Toàn bộ khấu hao cơ bản của tài sản cố định được đầu tư bằng vốn vay Ngân hàng

- Các nguồn khác như phần trích từ vốn tự có, trích từ quỹ phát triển sản xuất, kinh doanh, tiền thu bán sản phẩm trong thời gian sản xuất thử.

2. Chủ đầu tư phải xác định trước nguồn trả nợ, mức trả nợ hàng năm ngay khi tính toán hiệu quả kinh tế của công trình để xin vay vốn. Khi xét duyệt để cho vay vốn Ngân hàng căn cứ vào phần lợi nhuận dùng để trả nợ và khấu hao tài sản cố định dự kiến đầu tư bằng vốn vay Ngân hàng để xác định thời hạn trả nợ. Trong quá trình thực hiện kế hoạch trả nợ chủ đầu tư được quyền sử dụng các nguồn khác để tăng thêm số trả nợ hàng năm và rút ngắn thời hạn trả nợ đã cam kết với Ngân hàng.

1. Thẩm quyền xét duyệt cho vay:

- Giám đốc Ngân hàng đầu tư và xây dựng Trung ương xét và duyệt việc cho vay vốn đối với công trình xây dựng cơ bản thuộc kinh tế Trung ương và công trình xây dựng cơ bản trên hạn ngạch thuộc kinh tế địa phương.

- Giám đốc chi nhánh Ngân hàng đầu tư và xây dựng tỉnh, thành phố, đặc khu trực thuộc Trung ương xét và duyệt cho vay đối với công trình dưới hạn ngạch thuộc kinh tế địa phương.

2. Thời hạn xét duyệt cho vay là 15 ngày, kể từ ngày nhận được hồ sơ trình xét duyệt của chi nhánh Ngân hàng đầu tư và xây dựng cấp dưới.

3. Quyết định cho vay vốn đối với công trình được lập theo mẫu quy định.

1. Chi nhánh Ngân hàng đầu tư và xây dựng cơ sở chỉ được phép tiến hành cho vay vốn sau khi có quyết định cho vay của cấp có thẩm quyền và hàng năm được Ngân hàng đầu tư và xây dựng cấp trên thông báo chỉ tiêu kế hoạch năm về vốn tín dụng đầu tư.

2. Khi có quyết định cho vay vốn của cấp có thẩm quyền, chi nhánh Ngân hàng đầu tư và xây dựng cơ bản thông báo chấp nhận cho vay vốn và hướng dẫn chủ đầu tư lập khế ước vay vốn cho toàn bộ công trình theo đúng quy định.

1. Khi hạng mục công trình, bộ phận công trình hoàn thành được nghiệm thu, bàn giao đưa vào sản xuất, sử dụng, chi nhánh Ngân hàng đầu tư và xây dựng cơ sở chuyển giao, về số dư nợ vay kèm theo kế hoạch trả nợ sang chi nhánh Ngân hàng cơ sở có nhiệm vụ thu nợ để tiến hành thu nợ, thu lãi về tín dụng đầu tư.

2. Khi toàn bộ công trình hoàn thành được nghiệm thu, bàn giao đưa vào sản xuất, sử dụng, chi nhánh Ngân hàng đầu tư và xây dựng cơ sở chuyển giao toàn bộ số dư nợ vay còn lại của công trình kèm theo khế ước vay vốn, kế hoạch trả nợ và các tài liệu liên quan khác sang chi nhánh Ngân hàng cơ sở có nhiệm vụ thu nợ để thực hiện thu nợ, thu lãi vay về tín dụng đầu tư.

3. Việc chuyển giao nêu tại Điểm 1 và 2 trên được thực hiện theo quy định riêng.

1. Căn cứ vào các tài liệu nhận được quy định nói trên, chi nhánh Ngân hàng Nhà nước cơ sở và chi nhánh Ngân hàng Ngoại thương cơ sở cùng đơn vị vay vốn xác định lại thời hạn trả nợ, kế hoạch trả nợ phù hợp với hoạt động sản xuất, kinh doanh của đơn vị. Thời hạn trả nợ được xác định lại không được vượt thời hạn trả nợ đã được ghi trong khế ước vay vốn.

2. Ngân hàng thu nợ theo kế hoạch trả nợ hàng năm có chia quý, tháng đã được xác định. Mức thu nợ, thu lãi của tháng nào phải được thu trong tháng đó. Trường hợp đơn vị không trả hết số nợ trong tháng thì số còn lại được cộng vào số trả nợ tháng sau trong quý đó. Số trả nợ của cả quý phải được trả trong quý. Trường hợp đơn vị không trả hết thì phần chưa trả so với kế hoạch trả nợ của quý phải chuyển sang nợ quá hạn. Nợ quá hạn được thu theo quy định hiện hành.

3. Nguồn để thu nợ, thu lãi theo các quy định trong thể lệ này.

1. Chủ đầu tư (hoặc tổng nhận thầu xây dựng hay nhận thầu chính) được vay vốn để mua sắm thiết bị chuẩn bị cho công trình đã được Ngân hàng chấp nhận cấp vốn đầu tư xây dựng cơ bản, bao gồm:

a. Thiết bị nhập khẩu

- Thiết bị toàn bộ của công trình, kể cả thiết bị thi công hay thiết bị công nghệ lẻ, phù tùng, vật tư, v v... đi theo thiết bị toàn bộ hoặc các chi phí khác (thiết kế phí, chi phí về chuyên gia, v.v...) nằm trong chứng từ thanh toán về thiết bị toàn bộ.

- Thiết bị đồng bộ.

b. Thiết bị sản xuất trong nước hoặc thiết bị nhập khẩu nhưng do các tổ chức cung ứng vật tư, thiết bị trong nước cung cấp.

2. Thiết bị chưa xác định rõ chủ đầu tư, thiết bị dự trữ không thuộc đối tượng vay theo thể lệ này.

1. Mức vốn vay tối đa cho mỗi công trình không vượt quá tổng mức vốn thiết bị ghi trong luận chứng kinh tế kỹ thuật hay tổng dự toán được duyệt của công trình.

2. Mức vốn vay hàng năm cho mỗi công trình không vượt quá chỉ tiêu kế hoạch vốn vay về loại vay này do Ngân hàng đầu tư và xây dựng cấp trên thông báo.

1. Để được nhận vốn vay, ngoài các tài liệu quy định tại Điều 16 nói trên đơn vị vay vốn phải gửi đến chi nhánh Ngân hàng đầu tư và xây dựng trực tiếp cấp vốn cho công trình những tài liệu sau:

- Đơn xin vay kiêm khế ước vay vốn.

- Hợp đồng mua sắm thiết bị kèm theo bản danh mục thiết bị.

- Kế hoạch chuẩn bị thiết bị hàng năm.

- Bản tiến độ lắp đặt thiết bị.

- Kế hoạch vay vốn, trả nợ vay hàng năm.

- Các tài liệu liên quan khác.

2. Vốn vay được dùng để thanh toán về:

a. Mua sắm thiết bị theo hợp đồng và hoá đơn đòi tiền của tổ chức cung cấp thiết bị.

b. Vận chuyển, bốc xếp thiết bị từ nơi mua đến nơi bảo quản và chân công trình để giao cho đơn vị thi công lắp đặt vào công trình.

c. Bảo dưỡng, bảo quản thiết bị theo quy trình kỹ thuật quy định.

d. Gia công thiết bị theo yêu cầu quy trình kỹ thuật quy định.

3. Vốn vay được giao cho đơn vị vay vốn để:

a. Chuyển trả thẳng cho đơn vị được hưởng theo các chứng từ thanh toán hợp pháp đã được Ngân hàng kiểm tra.

b. Đơn vị vay vốn trang trải các khoản chi phí về chuẩn bị theo các chứng từ thanh toán hoặc theo kế hoạch đã được Ngân hàng chấp thuận.

4.a. Đơn vị vay vốn phải trả nợ vay, lãi vay khi:

- Thiết bị được lắp đặt vào công trình và được cấp vốn đầu tư xây dựng cơ bản.

- Thiết bị không cần lắp khi xuất kho giao cho đơn vị sản xuất, sử dụng.

- Vật tư, phụ tùng hoặc thiết bị lẻ dự trữ cho sản xuất khi xuất kho giao cho đơn vị sản xuất cùng với việc bàn giao công trình hoặc hạng mục công trình hoàn thành.

- Các khoản chi phí như thiết kế phí, chi phí chuyên gia, v.v... được bóc tách khỏi chứng từ thanh toán thiết bị toàn bộ nhập khẩu để chuyển sang nguồn vốn bảo đảm tương ứng.

- Vật tư đi theo thiết bị toàn bộ xuất kho giao cho tổ chức thi công xây lắp công trình.

b. Số trả nợ mỗi lần bằng giá trị vật tư, thiết bị giảm đi trong dự trữ thiết bị chuẩn bị cho công trình.

c. Lãi vay được trả cùng một lần với trả nợ vay và được tính vào giá thành thiết bị vay vốn.

1. Chủ đầu tư được vay vốn hoặc được cấp tạm ứng cho các khoản chi phí về kiến thiết cơ bản khác chưa đủ điều kiện được cấp vốn đầu tư xây dựng cơ bản mà được ghi trong tổng dự toán được duyệt của công trình đã được Ngân hàng chấp nhận cấp vốn đầu tư xây dựng cơ bản. Biện pháp cho vay được áp dụng đối với công trình sản xuất, kinh doanh và cấp tạm ứng được áp dụng đối với công trình không có tính chất sản xuất kinh doanh.

2. Mức vốn cho vay hoặc mức vốn cấp tạm ứng về các khoản chi phí kiến thiết cơ bản khác chưa đủ điều kiện cấp vốn đầu tư xây dựng cơ bản không vượt quá mức vốn đầu tư về kiến thiết cơ bản khác ghi trong tổng dự toán của công trình được cấp có thẩm quyền phê duyệt sau khi đã trừ đi các khoản chi phí được cấp trực tiếp bằng vốn đầu tư xây dựng cơ bản. Mức vốn vay hoặc cấp tạm ứng hàng năm đối với từng công trình không vượt quá chỉ tiêu kế hoạch vốn được Ngân hàng đầu tư và xây dựng cấp trên thông báo.

3. Thời hạn vay vốn là thời gian thực hiện xây dựng cơ bản công trình theo luận chứng kinh tế kỹ thuật hoặc tổng tiến độ được duyệt. Hết thời hạn trên Ngân hàng ngừng việc cho vay và dư nợ vay phải được thu hồi hoặc chuyển sang nợ quá hạn.

4. Lãi vay phải trả cùng một lúc với trả nợ vay và tính vào vốn đầu tư của công trình.

5. Đơn vị vay vốn hoặc nhận tạm ứng, trả nợ vay hoặc hoàn trả tạm ứng bằng mức phân bố vốn vay hoặc vốn tạm ứng theo tỷ lệ phần trăm của chi phí kiến thiết cơ bản khác so với tổng vốn đầu tư công trình mỗi khi được cấp vốn, thanh toán cho từng hạng mục công trình hoàn thành xây lắp.

1. Kiểm tra trước khi cấp phát và cho vay vốn gồm:

a. Tham gia thẩm tra luận chứng kinh tế kỹ thuật và thẩm định đầu tư.

b. Tham gia kế hoạch đầu tư và sắp xếp, bố trí kế hoạch đầu tư xây dựng cơ bản hoàn thành.

c. Kiểm tra việc chấp hành trình tự xây dựng cơ bản, kỷ luật thiết kế dự toán.

d. Kiểm tra việc chấp hành các quy định của Nhà nước về kế hoạch hoá trong đầu tư xây dựng cơ bản.

đ. Kiểm tra số lượng, tính hợp pháp và nội dung của các tài liệu làm căn cứ cho việc cấp vốn.

e. Thẩm tra dự toán.

g. Tham gia hội đồng nghiệm thu và kiểm tra biên bản nghiệm thu sản phẩm xây dựng cơ bản hoàn thành.

2. Kiểm tra trong quá trình thực hiện đầu tư xây dựng cơ bản bao gồm:

a. Kiểm tra mức độ kỹ thuật, số lượng chủng loại, chất lượng và tiến độ cung cấp thiết bị.

b. Kiểm tra việc thực hiện kế hoạch đầu tư xây dựng cơ bản về tiến độ,

khối lượng, chất lượng nhất là khâu thi công xây lắp.

c. Kiểm tra về việc chấp hành kỷ luật hợp đồng kinh tế và hoạt động kinh tế, tài chính của các tổ chức khảo sát thiết kế xây lắp, cung cấp vật tư thiết bị.

d. Kiểm tra việc chuẩn bị cho sản xuất và các điều kiện để đưa công trình vào sản xuất, sử dụng.

đ. Tham gia nhận xét quyết toán công trình hoàn thành, kiểm tra các khoản phải thu, phải trả, thu hồi các khoản phải thu.

3. Kiểm tra việc sử dụng vốn cấp phát và cho vay, và vật tư bảo đảm vốn vay phù hợp với từng loại vay.

4. Kiểm tra sau khi công trình hoàn thành đưa vào sản xuất, sử dụng nhất là kiểm tra trong quá trình thu nợ:

- Kiểm tra các điều kiện để công trình đưa vào sản xuất, sử dụng đạt công suất thiết kế.

- Kiểm tra việc sử dụng tài sản cố định.

- Kiểm tra việc trích khấu hao, phân phối lợi nhuận của tổ chức vay vốn.

- Kiểm tra việc thực hiện kế hoạch trả nợ.