Công ty quản lý quỹ là công ty cổ phần, công ty TNHH 2 thành viên trở lên được giảm vốn điều lệ thông qua hình thức mua lại cổ phiếu quỹ và phải báo cáo UBCKNN trước khi thực hiện mua cổ phiếu quỹ.
Công ty không được mua lại cổ phiếu quỹ trong các trường hợp: + Đang có nợ quá hạn căn cứ trên báo cáo tài chính kỳ gần nhất đã kiểm toán hoặc soát xét; + Đang trong quá trình chào bán cổ phiếu để huy động thêm vốn; + Cổ phiếu công ty đang là đối tượng chào mua công khai; + Đã thực hiện việc mua cổ phiếu quỹ trong vòng sáu (06) tháng, trừ các trường hợp sau: mua lại cổ phiếu theo Điều 90 Luật doanh nghiệp, mua lại cổ phần lẻ theo phương án phát hành cổ phiếu để trả cổ tức, phát hành cổ phiếu từ nguồn vốn chủ sở hữu; + Mua cổ phiếu quỹ và bán cổ phiếu quỹ trong cùng một đợt; + Tỷ lệ an toàn tài chính sau khi mua cổ phiếu quỹ nhỏ hơn 150% ; + Tỷ lệ an toàn tài chính sau khi mua cổ phiếu quỹ lớn hơn 150% và nhỏ hơn 180% và vốn chủ sở hữu sau khi mua cổ phiếu quỹ thấp hơn vốn pháp định. + Mua từ các đối tượng sau (trừ trường hợp việc mua lại được thực hiện theo tỷ lệ sở hữu của từng cổ đông hoặc công ty thực hiện chào mua công khai): • Thành viên hội đồng quản trị, ban kiểm soát (nếu có), ban điều hành và người liên quan (trừ trường hợp mua lại cổ phiếu theo phương thức khớp lệnh); • Cổ đông lớn theo quy định tại Luật chứng khoán (trừ trường hợp mua lại cổ phiếu theo phương thức khớp lệnh); • Người sở hữu cổ phần bị hạn chế chuyển nhượng theo quy định của pháp luật và điều lệ công ty quản lý quỹ.
Trường hợp công ty quản lý quỹ là công ty đại chúng, việc mua cổ phiếu quỹ dẫn đến số lượng cổ phiếu quỹ đạt từ 25% trở lên trong tổng số cổ phiếu đang lưu hành, thì thực hiện chào mua công khai theo quy định của pháp luật về chứng khoán.
Trong thời hạn 10 ngày kể từ ngày hoàn tất việc mua cổ phiếu quỹ, công ty quản lý quỹ gửi UBCKNN hồ sơ báo cáo kết quả mua lại cổ phiếu quỹ, báo cáo chỉ tiêu an toàn tài chính sau khi mua cổ phiếu quỹ và đề nghị sửa đổi Giấy phép thành lập và hoạt động.
Thông báo về việc mua cổ phiếu quỹ, trong đó nêu rõ mục đích giao dịch, thời gian thực hiện, số lượng cổ phiếu quỹ và tỷ lệ cổ phiếu quỹ dự kiến mua lại, nguồn vốn thực hiện, nguyên tắc xác định giá hoặc mức giá thực hiện;
Biên bản họp và nghị quyết của đại hội đồng cổ đông/Đại hội thành viên thông qua việc mua cổ phiếu quỹ, phương án mua cổ phiếu quỹ đối với trường hợp mua lại trên 10% tổng số cổ phần phổ thông hoặc tổng số cổ phần ưu đãi cổ tức đã phát hành, hoặc - Biên bản họp và quyết định của hội đồng quản trị thông qua việc mua cổ phiếu quỹ, phương án mua cổ phiếu quỹ đối với trường hợp mua lại dưới 10% tổng số cổ phần phổ thông hoặc tổng số cổ phần ưu đãi cổ tức đã phát hành trong mỗi 12 tháng.
Các bước
Tên bước
Mô tả bước
Công ty quản lý quỹ nộp hồ sơ đề nghị giảm vốn điều lệ đến UBCKNN
Mô tả bước
UBCKNN tiếp nhận hồ sơ trong giờ hành chính các ngày làm việc, kiểm tra tính đầy đủ và hợp lệ của hồ sơ + Trường hợp hồ sơ thiếu, UBCKNN gửi công văn cho công ty yêu cầu bổ sung. + Trường hợp hồ sơ không hợp lệ, UBCKNN gửi công văn từ chối và nêu rõ lý do.
Mô tả bước
UBCKNN gửi công văn thông báo về việc nhận được đầy đủ tài liệu báo cáo việc mua cổ phiếu quỹ để giảm vốn theo quy định của pháp luật.
Kết quả của việc thực hiện
Công văn thông báo về việc nhận được đầy đủ tài liệu báo cáo việc mua cổ phiếu quỹ theo quy định của pháp luật.
Tổ chức
07 ngày làm việc kể từ ngày UBCKNN nhận được hồ sơ đầy đủ, hợp lệ
